5月1日，在上海市、福建省、蘇州工業(yè)園區(qū)三地試點(diǎn)實(shí)施的個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)落地滿一年。然而試點(diǎn)一年來(lái)，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)卻遭受冷遇。截至2018年年底，試點(diǎn)三地稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)累計(jì)實(shí)現(xiàn)保費(fèi)僅7160萬(wàn)元，承保件數(shù)不足4萬(wàn)件，市場(chǎng)效果與政策預(yù)期相差甚遠(yuǎn)。（5月7日《工人日?qǐng)?bào)》）

所謂稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)，是指投保人在稅前列支保費(fèi)，等到將來(lái)領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)再繳納個(gè)人所得稅，這樣可降低個(gè)人稅務(wù)負(fù)擔(dān)，并鼓勵(lì)個(gè)人參與商業(yè)保險(xiǎn)，提高將來(lái)的養(yǎng)老質(zhì)量。顯然，這一養(yǎng)老保險(xiǎn)有助于壯大我國(guó)養(yǎng)老保障體系第三支柱，同時(shí)為國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)帶來(lái)增長(zhǎng)機(jī)遇，所以業(yè)內(nèi)對(duì)這一保險(xiǎn)業(yè)務(wù)寄予厚望。

然而，試點(diǎn)情況卻不盡如人意。從客觀角度來(lái)說(shuō)，目前很多人對(duì)此并不了解，自然投保人數(shù)有限。而且，去年個(gè)稅起征點(diǎn)上調(diào)并增加抵扣項(xiàng)目，對(duì)稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)紅利會(huì)有一定影響。從另一個(gè)角度來(lái)說(shuō)，稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)設(shè)計(jì)還欠合理，存在產(chǎn)品收益偏低、保險(xiǎn)對(duì)象偏窄、參保程序繁瑣等問(wèn)題。據(jù)悉，上海參保人主要集中于月收入在1.7萬(wàn)元至3.7萬(wàn)元的人群。而福建試點(diǎn)情況一般，原因就在于人均收入較低。

由此可見(jiàn)，只有及時(shí)完善政策措施，才能為試點(diǎn)遇冷的稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)“加加熱”。去年4月，五部委發(fā)文明確試點(diǎn)期限暫定一年，其實(shí)就為下一步政策調(diào)整預(yù)留了空間。首先，應(yīng)完善保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)。就稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)而言，只有根據(jù)新個(gè)稅改革措施、公眾需求等提高產(chǎn)品收益率，才有吸引力。同時(shí)，要調(diào)整產(chǎn)品服務(wù)定位、擴(kuò)大保險(xiǎn)對(duì)象、簡(jiǎn)化參保程序。尤其需要指出的是，要在對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行充分調(diào)研的基礎(chǔ)上完善產(chǎn)品及政策設(shè)計(jì)。其次，要加大宣傳推廣力度，提高稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)在公眾中的知曉率，并引導(dǎo)公眾轉(zhuǎn)變觀念。再次，應(yīng)完善相關(guān)法律法規(guī)。試點(diǎn)稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)是通過(guò)臨時(shí)政策實(shí)施的。如果今后全面推廣，就要考慮用法律法規(guī)來(lái)保障投保人權(quán)益。